F868

VERBALE DI PRESA IN CONSEGNA DELLE SCRITTURE CONTABILI E DELLA DOCUMENTAZIONE SOCIALE DELL’IMPRESA ……… IN L.C.A.

L’anno ………, il giorno ……… del mese di ……… ad ore ………, il sottoscritto ………, con studio in ………, via ……… n………., nella sua qualità di commissario liquidatore dell’impresa ………, con sede in ………, via ……… n………., ammessa alla procedura di liquidazione coatta amministrativa con decreto emesso da [Autorità di Vigilanza] in data ………,

PREMESSO CHE

con lettere raccomandate con ricevuta di ritorno del ……… sono stati avvisati i signori ………, ………, ………, quali ex componenti del Consiglio di Amministrazione, nonché i signori ………, ………, ………, quali ex componenti del Collegio Sindacale, che il giorno ……… il Commissario liquidatore si sarebbe recato presso la sede amministrativa e legale dell’impresa in ……… via ……… al fine di prendere in consegna le scritture contabili e l’altra documentazione sociale, ai sensi dell’art. 305, c. 2, CCII;

con lettera raccomandata con ricevuta di ritorno ……… è stato comunicato al notaio ………, con studio in ………, via ……… della sua designazione per l’assistenza all’attività di presa in consegna delle scritture contabili ed altri documenti dell’impresa ……… in l.c.a., nonché della data e del luogo in cui si sarebbe proceduto ai medesimi incombenti.

Qui giunto, si è avuta la presenza del notaio ………, il quale dà atto di aver già accettato l’incarico, come da lettera raccomandata di data ………, nonché dei signori:

Sig………., amministratore e legale rappresentante dell’impresa ……… in carica al momento dell’ammissione alla l.c.a.;

Sig………., sindaco effettivo dell’impresa ……… in carica al momento dell’ammissione alla l.c.a.

L’amministratore ……… provvede a consegnare al commissario liquidatore, come dà atto il notaio ………, i seguenti libri, scritture e documenti:

1) libro giornale, relativo al periodo ………, recante come data di ultima registrazione ………, riportata a pagina ………;

2) libro inventari, relativo al periodo ………, annotato sino a pagina ………;

3) ………

L’amministratore ………, in merito alla mancata consegna del libro ………, chiede di poter verbalizzare quanto segue:

………

Il notaio, come richiesto, dà atto che il Commissario liquidatore prende in consegna i libri, le scritture e la documentazione sopra indicati, i quali verranno custoditi presso lo studio del commissario liquidatore in ………

Il presente verbale, previa sua rilettura, viene chiuso ad ore ………

Il Commissario liquidatore ………

Il legale rappresentante ………

Il Notaio ………

Il Sindaco ………

F869

VERBALE DI PRESA IN CONSEGNA E DI INVENTARIO DEI BENI DELLA IMPRESA ……… IN L.C.A.

L’anno ………, il giorno ……… del mese di ……… ad ore ………, il sottoscritto ………, con studio in ………, via ……… n………., nella sua qualità di commissario liquidatore dell’impresa ………, con sede in ………, via ……… n………., ammessa alla procedura di liquidazione coatta amministrativa con decreto emesso da [Autorità di Vigilanza] in data ………,

PREMESSO CHE

con lettere raccomandate con ricevuta di ritorno del ……… sono stati avvisati i signori ………, ………, ………, quali ex componenti del Consiglio di Amministrazione ed i signori ………, ………, ………, quali ex componenti del Collegio Sindacale, che il giorno ……… lo scrivente commissario liquidatore si recherà in ……… via ……… presso ……… allo scopo di prendere in consegna i beni e procedere contestualmente alla formazione dell’inventario, ai sensi dell’art. 305 CCII;

con lettera raccomandata con ricevuta di ritorno ……… è stato comunicato al notaio ………, con studio in ………, Via ……… della sua designazione affinché assista all’attività di presa in consegna dei beni e delle attività dell’impresa ……… in l.c.a., nonché della data e del luogo in cui si sarebbe proceduto ai medesimi incombenti;

è stato designato perito estimatore, per l’assistenza nell’attività di inventariazione e di stima dei beni, il signor ………, con studio in ………, via ………, il quale con comunicazione del ……… ha dichiarato di accettare l’incarico.

Qui giunto, si è avuta la presenza dei signori:

Sig………., perito stimatore designato dal commissario liquidatore, il quale ha già accettato l’incarico [ovvero, il quale dichiara di accettare l’incarico conferitogli];

Sig………., notaio designato per l’assistenza alla presa in consegna dei beni, il quale ha già comunicato la sua accettazione all’incarico;

Sig………., legale rappresentante [o amministratori] dell’impresa ……… in l.c.a.

Si procede quindi alla formale presa in consegna dei beni dell’impresa da parte del commissario liquidatore, come dà atto il notaio ………, e si procede contestualmente alla loro inventariazione e stima.

I beni appresi e da inventariare vengono in seguito elencati e sommariamente descritti, con l’indicazione del valore attribuito dal perito estimatore.

………

………

………

Alle ore ……… null’altro essendovi in luogo da inventariare ed avendo il Sig………. dichiarato che non vi sono altri beni dell’impresa ……… in suo possesso o depositati presso terzi, il presente verbale viene chiuso previa lettura, conferma e sottoscrizione da parte di tutti i presenti.

Il commissario nomina custode dei beni, a titolo gratuito, il Sig. ……… - che accetta - rendendolo edotto in ordine alla responsabilità civile e penale in caso di sottrazione e/o distruzione dei beni affidati alla sua custodia.

Il Commissario liquidatore ………

Il legale rappresentante ………

Il Notaio ………

Il perito estimatore ………

F870

ALL’ILL.MO PROCURATORE DELLA REPUBBLICA PRESSO IL TRIBUNALE DI ………

***

RELAZIONE DEL COMMISSARIO LIQUIDATORE AI SENSI DELL’ART. 306 CCII

Il sottoscritto ………, quale commissario liquidatore della impresa ……… in liquidazione coatta amministrativa, con sede in ……… via ……… n………. cap. soc………., ammessa con provvedimento di data ……… emanato da ……… [Autorità di vigilanza], pubblicato in G.U………. ed iscritto presso il registro delle imprese ………

ESPONE QUANTO SEGUE

Dall’analisi della documentazione contabile della società, consegnata allo scrivente in data ………, nonché dal verbale di rendiconto della gestione per il periodo ……… redatto in data ………, nonché dalle dichiarazioni degli amministratori e dei componenti dell’organo di controllo in carica al momento della messa in liquidazione si è potuto rilevare quanto segue.

1. BREVI CENNI STORICI

Per quanto concerne questa prima relazione, lo scrivente commissario liquidatore ritiene necessario fornire alcuni dati riassuntivi relativi alla storia dell’impresa e degli organi che l’hanno gestita nel periodo ………:

1.1. Capitale sociale, sede ed unità operative, oggetto sociale

Il capitale sociale, interamente versato, risultava di euro ……… e nel corso degli anni che hanno preceduto la messa in liquidazione coatta amministrativa a subito le seguenti variazioni: ……… [indicare le variazioni intervenute].

La sede legale dell’impresa era in ……… Via ………, mentre la sede amministrativa risulta in ………

L’oggetto sociale consisteva in ………

………

………

1.2. Compagine sociale

La compagine sociale, alla data dell’ammissione dell’impresa alla liquidazione coatta amministrativa, risultava così composta:

1.3. L’organo amministrativo e gli altri soggetti coinvolti nella direzione dell’impresa

Sin dalla sua costituzione l’impresa fu sempre amministrata dagli amministratori di seguito indicati, e ciò sino a quando la stessa venne messa in liquidazione, momento in cui venne nominato liquidatore ……… nato a ………, residente ………

L’amministrazione dell’imprese, nel periodo ………, fu affidata ai signori:

- da ………, nato a ……… il ……… C.F………. con la qualifica di ………

- da ………, nato a ……… il ……… C.F………. con la qualifica di ………

- da ………, nato a ……… il ……… C.F………. con la qualifica di ………

1.4. Il collegio sindacale

1.5. I professionisti che hanno assistito l’impresa nell’anno antecedente la liquidazione coatta amministrativa

I fatti che vengono segnalati nella presente relazione coinvolgono anche soggetti esterni all’impresa che con il loro comportamento hanno condizionato le sorti della stessa in senso negativo. Si riportano, quindi, qui di seguito i nominativi di tali soggetti:

Dr. [avv./rag.] ……… nato a ……… il ……… C.F………., con studio in ………;

Dr. [avv./rag.] ……… nato a ……… il ……… C.F………., con studio in ………;

Dr. [avv./rag.] ……… nato a ……… il ……… C.F………., con studio in ………;

Dr. [avv./rag.] ……… nato a ……… il ……… C.F………., con studio in ………;

2. LE VICENDE SOCIALI

2.1. I fatti rilevanti nella gestione dell’impresa

………

………

2.2. La versione dei fatti fornita dall’impresa e la valutazione critica del commissario liquidatore

………

………

2.3. Conclusioni sul punto

………

………

3. I RAPPORTI CON GLI ISTITUTI DI CREDITO

………

………

4. LA RESPONSABILITÀ DEL COLLEGIO SINDACALE

………

………

5. LE RESPONSABILITÀ DI TERZI NELL’INSOLVENZA DELL’IMPRESA

………

………

6. LE SCRITTURE CONTABILI

………

………

7. I FATTI ACCADUTI NEL BIENNIO ANTERIORE ALL’AMMISSIONE ALLA PROCEDURA

………

………

8. L’ESISTENZA DEI SEGNALI DI CUI ALL’ART. 3 CCII

………

………

Il sottoscritto commissario si riserva di integrare la presente relazione e di fornire ulteriori informazioni alla S.V. non appena emergeranno ulteriori fatti rilevanti.

Con osservanza

Luogo, data ………

Il commissario liquidatore ………

F871

All’Autorità di Vigilanza

via ………

………

………

***

RELAZIONE SEMESTRALE DEL COMMISSARIO LIQUIDATORE SULLA SITUAZIONE PATRIMONIALE E SULL’ANDAMENTO DELLA GESTIONE LIQUIDATORIA

***

Il sottoscritto ………, quale commissario liquidatore dell’impresa ……… in liquidazione coatta amministrativa, con sede in ……… via ……… n………. cap. soc………., ammessa con provvedimento di data ……… emanato da ……… [Autorità di vigilanza], pubblicato in G.U………. ed iscritto presso il registro delle imprese ………

ESPONE QUANTO SEGUE

L’attività del Commissario Liquidatore, durante il ……… semestre del proprio ufficio, può essere schematicamente riassunta nei seguenti punti:

1) SITUAZIONE DI CASSA (RENDICONTO SEMESTRALE)

2) SITUAZIONE PATRIMONIALE ALLA DATA DEL ………

3) CONCLUSIONE TRANSAZIONE CON LA SOCIETÀ ………

4) OPPOSIZIONI ED INSINUAZIONI TARDIVE

5) SITUAZIONE DELLE AZIONI DI RECUPERO DEI CREDITI INDICATI IN BILANCIO

***

1) SITUAZIONE DI CASSA E RENDICONTO SEMESTRALE

Le disponibilità liquide depositate sul libretto a risparmio n………. della ……… [banca], ammontano a complessivi euro ………, alla data del ………

Più precisamente, tale consistenza è così composta:

ENTRATE

Competenze semestri precedenti:

- euro ……… quale ………;

- euro ……… quale ………;

- euro ……… quale ………;

- euro ……… quale ………;

- euro ……… quale ………;

- euro ……… quale ………;

- euro ……… quale ………

USCITE

Le uscite strettamente connesse alle necessità della Procedura, possono così riassumersi:

- euro ……… quali spese postali e bollate;

- euro ……… quali rimborso spese e competenze perito estimatore ………;

- euro ……… quali spese per riunioni del Comitato di Sorveglianza;

- euro ………quale fondo spese per il legale della procedura avv……….;

- euro ………

***

2) SITUAZIONE PATRIMONIALE ALLA DATA DEL ………

Il commissario liquidatore rappresenta la situazione patrimoniale esistente alla data del ………:

1) Disponibilità di cassa ……… euro ………;

2) Titoli da realizzare ……… euro ………;

3) Crediti in contenzioso ……… euro ………;

4) Crediti indicati in bilancio ……… euro ………;

5) Merci in magazzino ……… euro ………;

6) Immobile di ……… euro ………;

7) Complesso immobiliare di ……… euro ………;

8) Ramo aziendale di ……… euro ………;

9) Ramo aziendale di ……… euro ………;

10) Passività bancarie non privilegiate ……… euro ………;

11) Passività commerciali non privilegiate ……… euro ………;

12) Debiti verso enti previdenziali ……… euro ………;

13) ……… euro ………;

14) ……… euro ………;

15) ……… euro ………;

Al riguardo, il Commissario liquidatore rileva che:

………

………

………

***

3) LA TRANSAZIONE CON LA SOCIETÀ ………

Come evidenziato nella seconda relazione semestrale, in data ……… era ancora pendente la controversia ……… [individuare sommariamente i termini della controversia] avanti al Tribunale di ……… con la società ……… Nell’intento di definire tale controversia, all’esito di vari incontri con l’avv………., legale della società ………, veniva formulata la seguente ipotesi transattiva: la società ……… si impegnava a versare alla Procedura la somma di euro ……… (di cui euro ……… per capitale e euro ……… per interessi e rimborso spese). Il Comitato di Sorveglianza ha espresso parere favorevole in data ………, ritenendo conveniente la proposta della società ……… In data ………, con autorizzazione di data ……… del ……… [Autorità di Vigilanza], si è perfezionata la transazione con la società ………, con l’incasso della somma di euro ………

***

4) OPPOSIZIONI ED INSINUAZIONI TARDIVE

Il commissario liquidatore segnala che sono state presentate le seguenti opposizioni:

4.1) Dipendenti

L’opposizione presentata singolarmente da n………. dipendenti dell’impresa ……… è stata ritenuta fondata dal Commissario, in quanto, sentito il parere del consulente del lavoro rag………., vagliate le motivazioni illustrate dagli opponenti, si ritiene che si tratti di somme per retribuzioni arretrate che devono considerarsi dovute. Al riguardo è stato riscontrato che gli opponenti hanno percepito le retribuzioni fino a ………

Dal ……… e sino al ……… hanno percepito il ………% della retribuzione maturata e dovuta. Per tali motivi il Commissario ritiene di non doversi opporre alle richieste avanzate.

4.2) INPS

In data ……… e ……… l’Inps ha richiesto il riconoscimento della prededuzione, con insinuazione al passivo per le somme riportate nei DM 10 inviate dall’ex direttore generale ……… In sede di verifica della posizione, il Commissario liquidatore non si è opposto ed ha concordato con il legale dell’INPS ………

4.3) Società ………

***

5) SITUAZIONE PER IL RECUPERO DEI CREDITI

La situazione crediti verso clienti, indicati nel bilancio dell’impresa ……… alla data di ammissione alla procedura, può esser così riassunta: euro ……… (attivo) e euro ……… (fondo svalutazione crediti).

Come risulta illustrato e dettagliato nel prospetto allegato, predisposto alla luce delle informazioni e dei chiarimenti forniti dai legali incaricati per il recupero dei crediti prima dell’apertura della procedura, tenuto conto delle precisazioni scritte pervenute dagli ex amministratori, la maggior parte dei crediti deve considerarsi inesigibile.

Riguardo alle azioni giudiziarie in corso per recupero di alcuni crediti, il Commissario fornisce i seguenti aggiornamenti:

5.1) ……… [denominazione della debitrice]:

5.2) ……… [denominazione della debitrice]:

5.3) ……… [denominazione della debitrice]:

***

Si allegano alla presente relazione:

A) situazione contabile al ………;

B) prospetto crediti commerciali al ………;

C) estratti conto dei rapporti bancari ………

Luogo, data ………

Il Commissario liquidatore ………

F872

All’Autorità di Vigilanza

via ………

………

………

***

Impresa ……… in liquidazione coatta amministrativa

Sede legale ed amministrativa in ………, via ……… n……….

Decreto di ammissione alla l.c.a. di data ……… pubblicato in G.U. n………. del ……… Commissario liquidatore ……… [nome e cognome]

con studio in ………, via ……… n……….

***

RAPPORTO DEL COMITATO DI SORVEGLIANZA EX ART. 306 CCII

***

Oggi, ………, presso lo studio del Commissario Liquidatore, in ……… via ………, si è riunito il Comitato di Sorveglianza dell’impresa ……… in l.c.a. composto dai signori:

sig………. Presidente

sig………. Membro

sig………. Membro

PER ESAMINARE E DISCUTERE

il seguente ordine del giorno:

1) relazione semestrale del commissario liquidatore al ………;

2) varie ed eventuali.

***

Il Comitato di Sorveglianza dà atto di aver esaminato la relazione semestrale redatta dal Commissario Liquidatore e riferita al periodo dal ……… al ………, riscontrando che i dati contabili esposti collimano con le risultanze della documentazione in atti.

a) Come illustrato dal Commissario Liquidatore, nel periodo considerato è stata eseguita una transazione con la società ………, relativa alla vertenza promossa da quest’ultima nei confronti dell’impresa in l.c.a………. [specificare estremi controversia], come da autorizzazione dell’Autorità di vigilanza di data ………, per la quale era stato espresso in data ……… parere favorevole da parte del Comitato di Sorveglianza. In esecuzione della transazione è stata incassata da parte del Commissario liquidatore la somma di euro ……… (di cui euro ……… per capitale e euro ……… per interessi e rimborso spese).

b) Il Comitato di sorveglianza esamina la questione relativa alla rinuncia al credito di euro ………, vantato nei confronti della società ………, per la quale il Commissario era stato autorizzato dalla competente Autorità, come da comunicazione di data ……… Il Comitato, tenuto conto delle valutazioni già espresse nel proprio parere del ………, nel quale si condivideva l’opportunità e la convenienza di procedere alla predetta rinuncia, prende atto dell’avvenuta diminuzione della massa attiva per euro ………, a seguito della rinuncia perfezionata in data ………

c) Il Presidente del Comitato illustra il punto ……… della relazione semestrale, nella quale il Commissario liquidatore rende noto che sta predisponendo un’istanza da sottoporre al parere di codesto Organo, nella quale si prospetta la convenienza a definire la controversia in corso con la società ……… di ………, con compensazione dei reciproci contro-crediti e conseguente versamento da parte della terza società ………, a beneficio della Procedura, della somma di euro ……… a saldo e stralcio di ogni pretesa. Il Comitato condivide l’opportunità di definire la questione nei termini e modalità prospettate dal Commissario, riservandosi in ogni caso di esprimere il proprio parere una volta che verrà formalizzata l’istanza per l’autorizzazione e dopo aver verificato che la soluzione prospettata dal Commissario non comporti, nella sostanza, un riparto parziale che risulti lesivo della par condicio creditorum.

d) Per quel che riguarda il punto della relazione relativo al recupero del credito vantato nei confronti della società ………, il Comitato di Sorveglianza prende atto che il Tribunale di ……… ha provveduto, con provvedimento di data ………, ad aggiudicare il complesso immobiliare di ……… per la somma di euro ………

e) ………

f) ………

***

Per quanto esposto, il Comitato di Sorveglianza

ESPRIME

il proprio assenso all’operato del Commissario Liquidatore.

Luogo, data ………

Il Presidente ………

I componenti ………

………

F873

All’Autorità di vigilanza

………

………

***

Impresa ……… in l.c.a.

Sede legale ed amministrativa in ………, via ……… n……….

Decreto di ammissione di data ………

Pubblicato in G.U. n………. del ………

Commissari liquidatori:

1) ……… [nome e cognome],

2) ……… [nome e cognome],

3) ……… [nome e cognome];

ISTANZA DEI COMMISSARI LIQUIDATORI PER L’AUTORIZZAZIONE ALL’ESERCIZIO DELL’AZIONE DI RESPONSABILITÀ EX ARTT. 2393-2394 C.C. NEI CONFRONTI DEGLI AMMINISTRATORI E SINDACI DELL’IMPRESA ……… IN L.C.A.

***

I sottoscritti ……… [nome e cognome], ……… [nome e cognome], ……… [nome e cognome], domiciliati in ………, nella loro qualità di commissari liquidatori dell’impresa ………, con sede legale in ………, nominati con provvedimento ministeriale di data ………,

PREMESSO CHE

1) l’impresa ……… è stata dichiarata insolvente con sentenza del Tribunale di ………del………;

2) con successivo provvedimento ……… [indicare provvedimento di ammissione alla l.c.a.] del ……… è stata aperta la procedura di l.c.a. della impresa ………;

3) alla data di apertura della procedura di liquidazione coatta amministrativa è risultato un disavanzo patrimoniale stimato in circa euro ………, con perdite maturate (a valori contabili) per complessivi euro ……… a fonte di un capitale sociale di euro ………;

4) in data ……… è stata depositata presso la Procura della Repubblica di ………la relazione ex art. 306 CCII, nella quale è stato esposto che:

a. le perdite maturate negli ultimi due esercizi precedenti l’apertura della procedura ammontavano a euro ………, a fronte di un patrimonio netto di euro ………;

b. il capitale sociale doveva, conseguentemente, considerarsi integralmente perso, per le perdite maturate, quanto meno a far data dal ………, senza che gli amministratori ed i componenti dell’organo di controllo si siano attivati nelle competenti sedi, assumendo le iniziative previste dalla legge;

c. le disponibilità liquide che erano depositate alla data del ……… sul libretto bancario ……… non sono state rinvenute né consegnate ai Commissari liquidatori;

d. i crediti di natura finanziaria e commerciale non erano stati prudenzialmente valutati dagli amministratori, nel rispetto delle norme di legge e dei corretti principi contabili, come rappresentato nella relazione del coadiutore contabile, che si allega;

e. le scritture contabili (in particolare, il libro giornale, il libro inventari ed il libro mastro) sono risultati tenuti in modo non corretto e regolare, e in ogni caso non consentono la ricostruzione dei movimenti gestionali intervenuti negli ultimi due anni precedenti l’apertura della procedura;

f………. [descrivere e precisare altri comportamenti di non corretta, infedele e non diligente gestione imputabili agli amministratori nonché i comportamenti contestati ai componenti degli organi di controllo];

5) lo stato passivo predisposto dal Commissario liquidatore rappresenta debiti accertati per euro ………, a fronte di un attivo realizzato pari a euro ………, confermando così il disavanzo patrimoniale di euro ………;

6) all’esito delle verifiche svolte dai Commissari liquidatori è emerso che gli amministratori ……… sono proprietari dei seguenti beni immobili ……… [indicare gli elementi che consentano di valutare la convenienza ed opportunità dell’azione di responsabilità];

7) per quanto esposto, i sottoscritti Commissari liquidatori ritengono che gli amministratori ed i componenti dell’organo di controllo in carica nel periodo ………, siano responsabili ex artt. 2392-2393-2394 e 2497 c.c. nei confronti dell’impresa e dei creditori sociali, per aver agito in violazione di nome di legge e/o di statuto e/o del generale dovere di diligenza che presiede la loro azione, causando - colposamente e/o dolosamente - un grave danno al patrimonio sociale, stimato in euro ………;

Tutto ciò premesso ed esposto, i sottoscritti commissari liquidatori

FANNO ISTANZA

affinché ……… [Autorità di vigilanza], visto il parere favorevole del Comitato di sorveglianza del ………, che si allega, voglia autorizzare i Commissari liquidatori a promuovere azione di responsabilità ex artt. 2392, 2393, 2394 e 2497 c.c. nei confronti degli amministratori e dei componenti dell’organo di controllo in carica nel periodo ………, e più precisamente:

1) Sig………. nato ………, residente ………, amministratore delegato dal ……… al ………;

2) Sig………., nato ………, residente ………, amministratore dal ……… al ………;

3) Sig………., nato ………, residente ………, sindaco effettivo dal ……… al ………;

4) ………

Si allegano i seguenti documenti:

1. Sentenza dichiarativa dello stato di insolvenza dell’impresa ………;

2. Relazione dei Commissari liquidatori del ………;

3. Relazione del coadiutore contabile ………;

4. Visure RR.II……….;

5. Parere del Comitato di Sorveglianza di data ………;

6……….

Luogo, data ………

I Commissari liquidatori ………